Trang này tổng hợp các quy định pháp lý liên quan đến chuyển tài sản khi định cư Mỹ, phân loại theo từng tình huống cụ thể để tra cứu nhanh.
Phía Việt Nam: - Pháp lệnh Ngoại hối 2005 và các nghị định hướng dẫn - Nghị định 160/2006/NĐ-CP về giao dịch ngoại hối - Quy định kiểm soát hải quan về tiền mặt và vàng
Phía Mỹ: - Bank Secrecy Act (BSA) 31 USC 5316: yêu cầu khai báo tiền mặt từ 10.000 USD - FinCEN Report of International Transportation of Currency (mẫu 105) - Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) cho người cư trú Mỹ có tài sản nước ngoài - FBAR (Foreign Bank Account Report) theo 31 CFR 1010.350
Ngưỡng khai báo: 10.000 USD hoặc tương đương ngoại tệ khác.
Phạm vi khai báo: Bao gồm tiền mặt, séc du lịch (traveler's checks), lệnh chuyển tiền (money orders), và các công cụ tiền tệ khác. Áp dụng cho tổng gộp, không tính riêng từng loại.
Thủ tục khai báo: Khai báo với CBP (US Customs and Border Protection) tại cửa khẩu bằng mẫu FinCEN 105. Không mất thuế khi khai báo đúng. Chỉ bị phạt nếu không khai báo hoặc khai báo sai.
Lưu ý quan trọng về structuring: Việc chia nhỏ giao dịch để dưới ngưỡng 10.000 USD nhằm tránh khai báo là hành vi vi phạm pháp luật Mỹ (structuring/smurfing), bị xử lý theo 31 USC 5324, kể cả khi nguồn tiền hoàn toàn hợp pháp.
Không có giới hạn pháp lý về tổng số tiền chuyển, nhưng ngân hàng có quyền từ chối hoặc yêu cầu hồ sơ bổ sung theo chính sách AML (chống rửa tiền) nội bộ.
Yêu cầu thường gặp khi chuyển số tiền lớn: - Mục đích chuyển tiền (mua bất động sản, đầu tư EB-5, chi tiêu cá nhân) - Hợp đồng liên quan (hợp đồng đầu tư EB-5, hợp đồng mua nhà tại Mỹ) - Nguồn gốc số tiền (sao kê ngân hàng, hợp đồng bán tài sản, tờ khai thuế) - Thông tin người nhận tại Mỹ (tên, ngân hàng, số tài khoản, mã SWIFT/routing number)
FBAR (Foreign Bank Account Report): - Ai phải nộp: người Mỹ (bao gồm thường trú nhân) có tài khoản tài chính nước ngoài với tổng số dư vượt 10.000 USD ở bất kỳ thời điểm nào trong năm - Nộp qua: BSA E-Filing System tại fincen.gov - Hạn nộp: 15/4, tự động gia hạn đến 15/10 - Hình phạt: từ 10.000 USD (vi phạm không cố ý) đến 100.000 USD hoặc 50% số dư tài khoản (vi phạm cố ý) mỗi năm
Form 8938 (FATCA): - Nộp kèm với thuế 1040 - Ngưỡng kích hoạt: 50.000 USD cuối năm hoặc 75.000 USD trong năm (với cư dân trong nước Mỹ) - Áp dụng cho nhiều loại tài sản hơn FBAR: tài khoản ngân hàng, cổ phiếu, trái phiếu, bảo hiểm nhân thọ nước ngoài
Yêu cầu pháp lý: USCIS yêu cầu chứng minh toàn bộ vốn đầu tư EB-5 đến từ nguồn hợp pháp theo 8 CFR 204.6(j)(3). Tài liệu cần lập thành chuỗi (chain of custody documentation) từ điểm xuất phát đến tài khoản escrow của dự án.
Các nguồn không chấp nhận được: tiền không khai báo thuế, tiền từ hoạt động bất hợp pháp, tiền vay nợ không có tài sản đảm bảo hợp lệ (tùy từng trường hợp).
Người có thẻ xanh không bị yêu cầu bán toàn bộ tài sản ở Việt Nam. Nhưng phải: - Khai báo với IRS về thu nhập từ tài sản đó (cho thuê, cổ tức, lãi tiết kiệm) - Khai báo FBAR về tài khoản ngân hàng Việt Nam - Nộp thuế tại Mỹ cho thu nhập toàn cầu (có thể được khấu trừ thuế đã nộp tại Việt Nam theo Hiệp định tránh đánh thuế hai lần nếu có)
Tra cứu Hiệp định thuế Mỹ - Việt Nam (U.S. - Vietnam Tax Treaty) hiện chưa có hiệu lực tính đến thời điểm cập nhật này. Tư vấn với chuyên gia thuế quốc tế có kinh nghiệm về hồ sơ Việt - Mỹ là bước cần thiết trước khi thực hiện bất kỳ giao dịch lớn nào.
Reference: https://www.interimm.vn/blog/my/dinh-cu-my-duoc-mang-bao-nhieu-tien/
See more:
Interimm
Tầng 5 & 7, 22-24-26 Mạc Thị Bưởi, Phường Sài Gòn, Tp. Hồ Chí Minh
0931 830 838 (Hồ Chí Minh) – 0901 329 729 (Hà Nội)
https://www.interimm.vn/